Medizinische Kostenabzüge auf staatlichen Steuererklärungen: Bundes- vs. Landesregeln

Die bundesstaatliche und steuerliche Behandlung von medizinischen Ausgaben unterscheidet sich erheblich.

Bundesregel (IRC §213)

• Abzugsfähig bei Aufstellung (Schedule A)
• Schwelle: >7,5 % des AGI
• Qualifizierende Ausgaben: Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung, Prävention (weit definiert)

Landesvariation

• Konform zum Bundesrecht: Viele Staaten beginnen mit Bundes-AGI/aufgeführten Abzügen (z. B. CA, NY, IL – mit Modifikationen).
• Entkoppelt: Einige schließen ganz aus oder haben separate Schwellenwerte (z. B. NJ, PA – kein medizinischer Abzug; MA – begrenzt).
• Erweitert: Wenige Staaten bieten niedrigere Schwellenwerte oder Gutschriften (z. B. WI, MN für Langzeitpflege).

Wichtige Staaten (Beispiele)

Maßnahmen

1. Website des Finanzamts Ihres Staates prüfen (aktuelle Formulare/Anweisungen).
2. Steuerberater/Steuersoftware konsultieren – Landesregeln ändern sich jährlich.
3. Belege aufbewahren – können bundesstaatlich oder für zukünftige Landesänderungen qualifizieren.

Nie annehmen, dass Staat = Bundesrecht. Jährlich verifizieren.