Nicht erstattungsfähige medizinische Ausgaben: Steuerliche Definition und Regeln
Nicht erstattungsfähige medizinische Ausgaben sind qualifizierte Gesundheitskosten, die aus eigener Tasche gezahlt werden und nicht von einer Versicherung oder einem anderen Dritten (Arbeitgeber, HSA/FSA-Erstattung, Medicare, Medicaid, VA, Arbeitsunfallversicherung) abgedeckt sind.
Qualifizierende Ausgaben (IRS-Veröffentlichung 502)
- Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Prävention von Krankheiten.
- Prämien für Kranken-, Zahn-, Seh- und Pflegeversicherung (wenn mit nachversteuerten Dollar gezahlt).
- Transport für medizinische Versorgung (Kilometergeld, Parken, Maut).
- Pflegedienste.
- Insulin, verschreibungspflichtige Medikamente, medizinische Geräte und Ausrüstung.
- Umbaumaßnahmen im Zuhause für Behinderung.
Nicht qualifizierende Ausgaben
- Kosmetische Eingriffe (es sei denn, sie korrigieren eine Deformität durch Krankheit oder Trauma).
- Allgemeine Gesundheitsartikel (Vitamine, Fitnessstudio-Mitgliedschaften, Toilettenartikel).
- Ausgaben, die von HSA, FSA oder HRA erstattet werden (Doppelabzug verboten).
- Nicht-verschreibungspflichtige Medikamente (außer Insulin).
Steuerabzugsregeln (Anlage A)
- Abzugsfähig nur, wenn Sie absetzen.
- Nur der Betrag, der 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigt, ist abzugsfähig.
- Beispiel: AGI 80.000 $ → Schwelle 6.000 $. 10.000 $ an Ausgaben → 4.000 $ Abzug.
Strategische Überlegungen
- Ausgaben in einem Jahr bündeln, um die Schwelle zu überschreiten.
- HSA/FSA-Beiträge zuerst maximieren (Steuervorteil vor Steuern übersteigt Abzugswert).
- Sorgfältig verfolgen: Quittungen, Leistungenübersichten (EOBs), Kilometerprotokoll.
- Staatliche Abzüge können abweichen (einige haben niedrigere Schwellen).
Konsultieren Sie einen Steuerfachmann für Ihre spezifische Situation.
