Gesundheits-Sparkonten (HSAs) verstehen: Vorschriften & Berechtigung

Ein Gesundheits-Sparkonto (HSA) ähnelt einem Individual Retirement Account (IRA), mit dem Unterschied, dass die Mittel zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden.

Berechtigung

• Um ein HSA zu eröffnen, müssen Sie durch einen Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) abgedeckt sein, keine andere Krankenversicherung (einschließlich Medicare) haben und nicht als Angehöriger in der Einkommensteuererklärung einer anderen Person geführt werden.

Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung

• Eine Krankenversicherungspolice gilt als HDHP, wenn die damit verbundene Selbstbeteiligung höher ist als die Richtlinien des Finanzministeriums. Im Jahr 2009 lagen diese bei 1.150 $ für Einzelversicherungsnehmer und 2.300 $ für Familien; die Grenzen werden jährlich an die Inflation angepasst.

Verwendungszweck

• Die Mittel können für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, einschließlich der meisten medizinischen Leistungen und Dienstleistungen, Zahn- und Sehversorgung sowie rezeptfreien Medikamenten. Krankenversicherungsprämien sind keine qualifizierten Ausgaben, es sei denn, Sie beziehen Arbeitslosengeld, zahlen für die COBRA-Fortsetzungsversicherung oder zahlen Medicare-Prämien. Die meisten Prämien für Pflegeversicherungen sind ebenfalls qualifizierte Ausgaben.

Beiträge

• Jährliche Beitragsgrenzen werden jedes Jahr vom Finanzministerium festgelegt. Im Jahr 2009 lagen diese Grenzen bei 3.000 $ für Singles und 5.950 $ für Familien. Nachzahlungen sind für Personen über 55 erlaubt, und im Jahr 2009 betrug dies zusätzliche 1.000 $.

Steuerliche Auswirkungen

• Beiträge zu einem HSA sind steuerlich absetzbar und alle Erträge sind steuerfrei. Für Abhebungen fallen keine Steuern an, wenn sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, und nach dem 65. Lebensjahr können Sie die Mittel steuerfrei für jeden Zweck abheben. Wenn Sie jedoch vor dem 65. Lebensjahr Mittel für nicht qualifizierte Ausgaben abheben, zahlen Sie eine Strafe von 10 Prozent und die Mittel werden als Einkommen versteuert.

Übertragbarkeit

• Wie ein IRA ist ein HSA nicht an einen Arbeitgeber oder Versicherungsträger gebunden. Es wird nicht beeinflusst, wenn Sie den Arbeitsplatz oder den Versicherungsanbieter wechseln oder in einen anderen Bundesstaat umziehen.