Das IRS erlaubt den Postenabzug qualifizierter Arztkosten nur insoweit sie 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen und nur für Beträge, die tatsächlich während des Steuerjahres gezahlt wurden.
Wichtige Regeln
- Cash-Basis: Sie können nur Ausgaben abziehen, die gezahlt wurden im Steuerjahr – unabhängig davon, wann die Leistungen erbracht wurden. Unbezahlte Rechnungen sind auch wenn entstanden, nicht abziehbar bis sie bezahlt werden.
- Qualifizierte Ausgaben: Krankenhausleistungen, Operationen, Laborgebühren, verschreibungspflichtige Medikamente, Insulin, Zahn-/Augenpflege, Langzeitpflege, Transport für medizinische Versorgung, Versicherungsprämien (wenn mit nachversteuerten Dollars bezahlt) und mehr. Siehe IRS Publication 502.
- Nicht abziehbar: Ausgaben, die von Versicherung/HSA/FSA erstattet werden, kosmetische Verfahren (es sei denn medizinisch notwendig), nicht-verschreibungspflichtige Medikamente (außer Insulin), allgemeine Gesundheitsartikel (Vitamine, Fitnessstudio-Mitgliedschaften).
Praktisches Beispiel
Wenn Ihr AGI 80.000 $ beträgt, liegt die 7,5 %-Schwelle bei 6.000 $. Wenn Sie 2024 12.000 $ an qualifizierten Arztkosten gezahlt haben, können Sie 6.000 $ (12.000 $ – 6.000 $) auf Schedule A (Formular 1040) abziehen, wenn Sie Postenabzüge geltend machen.
Strategietipps
- Zahlungen bündeln: Wenn Sie nahe der Schwelle sind, erwägen Sie, Zahlungen vorzuziehen (z. B. Januar-Rechnung im Dezember bezahlen), um die 7,5 %-AGI-Schwelle in einem Jahr zu überschreiten.
- Alle Zahlungen verfolgen: Bewahren Sie Belege, EOBs und abgescheckte Schecks mindestens 3 Jahre nach der Einreichung auf.
- HSA/FSA-Koordinierung: Ausgaben, die aus HSA/FSA bezahlt werden, sind steuerfrei, können aber nicht doppelt abgezogen werden.
Konsultieren Sie einen Steuerberater oder CPA für persönliche Beratung. Steuergesetze ändern sich; überprüfen Sie aktuelle Schwellenwerte und Regeln jährlich.
