Abzüge für medizinische Ausgaben: Was Sie wissen müssen

Steuerliche Absetzbarkeit von medizinischen Ausgaben

Medizinische Ausgaben, die einen bestimmten Prozentsatz Ihres Einkommens übersteigen, können steuerlich absetzbar sein. Ob Sie Anspruch auf solche Abzüge haben, hängt von Ihrem Beschäftigungsstatus sowie der Art des durchgeführten medizinischen Verfahrens ab. Wenn Ihr Arbeitgeber einen Krankenversicherungsplan anbietet, kann auch dies eine Rolle dabei spielen, ob Sie medizinische Rechnungen von Ihrem zu versteuernden Einkommen absetzen können.

Schwellenwert

• Medizinische Ausgaben sind nur dann absetzbar, wenn sie 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens für das Steuerjahr übersteigen. Sie können Ausgaben für sich selbst, Ihren Ehepartner sowie Ihre gesetzlichen Angehörigen einschließen. Der Betrag, um den all diese Ausgaben 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, ist steuerlich absetzbar. Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ist die Zahl in Zeile 37 des Steuerformulars 1040. Um zu dieser Zahl zu gelangen, müssen Sie alle Einkünfte einschließlich Lohn, Gehalt, Zinsen, Miete usw. addieren und bestimmte Posten abziehen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf, qualifizierte IRA-Beiträge, Umzugskosten und Unterhaltszahlungen.

Anerkannte Kosten

• Medizinische Versorgungsausgaben sowie die Kosten für Zahnbehandlung sind absetzbar, wenn sie die 7,5-Prozent-Schwelle übersteigen. Arzt- und Zahnarztgebühren sowie die Kosten für Diagnose und Behandlung müssen bei der Berechnung Ihrer Gesamtkosten für das Jahr zusammengerechnet werden. Auch Krankenversicherungsprämien sind eine Form von medizinischen Ausgaben und somit steuerlich absetzbar. Die Behandlung von psychischen Erkrankungen wird ebenfalls als potenziell steuerlich absetzbare Ausgabe akzeptiert. Die Kosten für Abnehmprogramme sind steuerlich absetzbar, wenn die Gewichtsabnahme zur Behandlung einer Krankheit wie Diabetes oder Adipositas erfolgte. Zahlungen für verschreibungspflichtige Medikamente qualifizieren ebenfalls. Wenn ein medizinischer Zustand medizinische Geräte für den Heimgebrauch, Einwegartikel und Diagnosegeräte erfordert, die Sie selbst bezahlen müssen, sind diese steuerlich absetzbar. Für eine vollständige Liste der absetzbaren medizinischen Ausgaben lesen Sie IRS Topic 502.

Nicht absetzbare Posten

• Alle Kosten, die mit ästhetischen Operationen verbunden sind, müssen von den steuerlich absetzbaren medizinischen Ausgaben ausgeschlossen werden. Bestattungs- und Begräbniskosten, selbst für gesetzliche Angehörige, sind nicht steuerlich absetzbar. Rezeptfreie Medikamente, Programme und Kurse zur Verbesserung Ihrer Gesundheit und Ihres Wohlbefindens, die Kosten für Nikotinkaugummis und -pflaster, die nicht von einem Arzt verschrieben wurden, sind ebenfalls nicht absetzbar. Bei der Berechnung Ihrer steuerlich absetzbaren Ausgaben müssen Sie alle Erstattungen abziehen, unabhängig davon, ob sie an Sie, Ihren Arzt oder eine medizinische Einrichtung gezahlt wurden.

Selbstständige

• Im Vergleich zu den oben genannten Richtlinien, die für Angestellte gelten, gelten für selbstständige Steuerzahler leicht unterschiedliche Regeln. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie medizinische Ausgaben nur in Jahren von Ihrem zu versteuernden Einkommen absetzen, in denen Sie einen Nettogewinn erzielen. Diese absetzbaren Prämien umfassen die Beträge, die für sich selbst, Ihren Ehepartner und gesetzliche Angehörigen gezahlt wurden. Wenn Sie einen Teil des Jahres als Angestellter tätig waren, können Sie Krankenversicherungsprämien für die Monate nicht absetzen, in denen Sie berechtigt waren, an einem arbeitgebergesponserten, subventionierten Gesundheitsplan teilzunehmen.