Gesundheitskostenerstattungsvereinbarungen (HRAs): Vor- und Nachteile erklärt

Gesundheitskostenerstattungsvereinbarungen, manchmal auch als flexible Ausgabenkonten bekannt, sind eine Leistung, die von vielen Unternehmen in Verbindung mit der Standardkrankenversicherung angeboten wird. Das Ziel von Flexible-Spending-Plänen ist es, einem Mitarbeiter zu ermöglichen, einen Fonds durch Gehaltsabzüge aufzubauen, der außerplanmäßige medizinische Ausgaben deckt. Es gibt viele Vorteile bei der Teilnahme an einem Flexible-Spending-Konto, aber es gibt auch einige Nachteile.

Vorteile eines Flexible-Spending-Kontos

Die Ersparnisse auf einem Flexible-Spending-Konto sind automatisiert. Der Plan wird durch Gehaltsabzüge finanziert, wodurch jegliche Versuchung für den Mitarbeiter entfernt wird, Geld, das für Gesundheitsversorgung vorgesehen ist, für andere Dinge auszugeben.

Abzüge vor Steuern

Beiträge zum Flexible-Spending-Konto werden vor der Berechnung und Abzug von Lohnsteuern geleistet. Dies reduziert den Gehaltsbetrag, auf dem diese Steuern berechnet werden, was zu einer reduzierten Steuerabführung führt. Der Mitarbeiter erhält einen größeren Prozentsatz seines Gehalts pro Zeitraum.

Medizinische Ausgaben

Viele Krankenversicherungspolicen decken Zahnmedizin, Augenheilkunde, Geburtshilfe, Gynäkologie oder psychiatrische Versorgung nicht ab. Flexible-Spending-Konto-Gelder können verwendet werden, um diese Ausgaben sowie einige alternative Behandlungen wie die von Christian Science-Praktikern, Akupunkteuren und Chiropraktikern angebotenen zu bezahlen. Wenn der Internal Revenue Service die Zahlung für eine Behandlung als Standardmedizinischen Abzug betrachtet, kann das Flexible-Spending-Konto verwendet werden, um dafür zu bezahlen.

Kostenerstattung

Wenn ein Mitarbeiter früh im Geschäftsjahr hohe medizinische Ausgaben hat, wird ihm vom Flexible-Spending-Konto bis zu dem Betrag erstattet, den der Mitarbeiter zugesagt hat beizutragen. Dies entspricht einem zinslosen Darlehen für den Mitarbeiter.

Nachteile eines Flexible-Spending-Kontos

Im Gegensatz zu Beiträgen zu Gesundheits-Sparkonten, die anwachsen dürfen, müssen Beiträge zu Flexible-Spending-Konten während des Geschäftsjahres verwendet werden, sonst verfallen sie zugunsten des Planverwalters.

Keine Zinsen

Gelder, die auf ein Flexible-Spending-Konto eingezahlt werden, werden verwahrt und erwirtschaften keine Zinsen. Die Steuervorteile, die durch die Teilnahme gewährt werden, wiegen möglicherweise den Vorteil für einen Mitarbeiter nicht auf, der denselben Geldbetrag in jedem Gehaltszeitraum in einen Geldmarktfonds oder ein Sparkonto investiert.

Steuerpflicht

Da Gehaltsabzüge zu Flexible-Spending-Konten vor Steuern erfolgen, werden die Nettoabzüge vom Gehaltsscheck des Mitarbeiters reduziert. Wenn ein Mitarbeiter nicht auch an einem steueraufgeschobenen Plan wie einem 401(k) oder IRA teilnimmt, kann er unterabgeführt sein und am Ende des Geschäftsjahres staatliche, bundesstaatliche und lokale Steuern schulden.

Ausgaben antizipieren

Zu Beginn jedes Geschäftsjahres ist der Mitarbeiter verantwortlich für die Festlegung des Betrags, der von seinem Gehaltsscheck einbehalten werden soll. Dieser Betrag kann während des Jahres nicht geändert werden, es sei denn, es gibt Änderungen im Beschäftigungsstatus oder in der Familiensituation des Mitarbeiters. Übermäßige Einbehaltung kann dazu führen, dass der Mitarbeiter am Ende des Jahres Geld verliert; unterdurchschnittliche Einbehaltung führt dazu, dass der Mitarbeiter zusätzliche außerplanmäßige Ausgaben finanzieren muss, während weiterhin wöchentlich Geld einbehalten wird, um seine Verpflichtung zu erfüllen.