Flexible Spending Accounts (FSAs): Ein umfassender Leitfaden

Flexible Spending Account (FSA)

Ein Flexible Spending Account (FSA) ist ein steuergeschützter Plan, der über Arbeitgeber als Teil ihrer Cafeteria-Plan-Vorteile angeboten wird. Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, ihren Mitarbeitern FSAs anzubieten; jedoch können sie einen erheblichen Anreiz für Mitarbeiter mit bestimmten Arten von Ausgaben bieten, wie medizinische oder betreuungsbezogene Ausgaben.

Medizinischer FSA

Die beiden primären Arten von FSAs sind für medizinische Ausgaben und die Betreuung von Angehörigen. Der medizinische FSA ermöglicht die steuerfreie Zahlung von Gesundheitskosten, die nicht bereits durch den Gesundheitsplan des Unternehmens abgedeckt sind. Diese Kosten umfassen Zuzahlungen, Selbstbehalte und nicht abgedeckte medizinische Ausgaben. Andere Kosten, die normalerweise als medizinische Abzugsposten auf einer Steuererklärung erlaubt sind, sind ebenfalls berechtigt, wie Verbände, Sauerstoff und Perücken für Chemotherapiepatienten.

FSA für die Betreuung von Angehörigen

Ein FSA für die Betreuung von Angehörigen erlaubt es Mitarbeitern, den Plan zu nutzen, um Kinderbetreuungs- oder Elternbetreuungskosten für zu Hause lebende Angehörige zu bezahlen. Diese Art von Plan ist nur für Familien verfügbar, in denen beide Elternteile außerhalb des Hauses arbeiten oder behindert sind oder Vollzeit zur Schule gehen. Stand 2011 beträgt die maximal zulässige Erstattung aus dem Plan 5.000 US-Dollar pro Jahr pro Haushalt. Berechtigte Kinderbetreuungskosten sind für Kinder unter 13 oder für ältere Kinder, die behindert sind. Planmittel können auch verwendet werden, um für einen abhängigen Elternteil oder Großelternteil zu sorgen, solange er die IRS-Kriterien erfüllt, um steuerlich als Angehöriger zu gelten.

Geld von einem FSA abheben

Jeder FSA ist anders, was den Zugriff auf die im Plan befindlichen Mittel betrifft. Einige verlangen, dass der Mitarbeiter die Ausgabe zuerst bezahlt und dann einen Anspruch beim Planverwalter zur Erstattung einreicht. Dies zwingt den Verwalter, die Gültigkeit der Ausgabe zu bewerten. Einige Pläne bieten FSA-Debitkarten, die Mitarbeitern direkten Zugriff auf ihre Konten geben, und die Debitkarten können verwendet werden, um medizinische Ausgaben direkt zu bezahlen. Der Verifizierungsprozess ist in diesen Situationen immer noch vorhanden, und Dokumentation ist immer noch erforderlich.

Vor- und Nachteile eines FSA

Einer der Hauptvorteile von FSAs für Mitarbeiter (und ein Nachteil für Arbeitgeber) ist, dass bei den meisten Plänen der gesamte Betrag des jährlichen Beitrags des Mitarbeiters zu Beginn des Jahres verfügbar ist. Zum Beispiel, wenn der jährliche Beitrag eines Mitarbeiters zum FSA 2.500 US-Dollar beträgt, die gleichmäßig auf ihre Gehaltsabrechnungen über das Jahr verteilt sind, sind diese 2.500 US-Dollar ab dem 1. Januar zur Abhebung verfügbar. Wenn der Mitarbeiter in einem Jahr mehr verwendet, als er eingezahlt hat, und dann kündigt, ist der Mitarbeiter nicht verpflichtet, den Betrag zurückzuzahlen. Ab Januar 2011 gibt es Einschränkungen, was mit einem medizinischen FSA gekauft werden kann. Rezeptfreie Medikamente sind keine qualifizierten Ausgaben, es sei denn, der Mitarbeiter hat ein Rezept.