Health Savings Accounts (HSAs) verstehen: Regeln & Steuervorteile

Health Savings Accounts ermöglichen es Ihnen, wenn Sie berechtigt sind, vorsteuerliches Einkommen zur Zahlung Ihrer und Ihrer Familien gegenwärtigen und zukünftigen medizinischen Ausgaben beizusteuern. Die Abhebung des Geldes zur Zahlung dieser Ausgaben muss bestimmte Kriterien erfüllen, und die Ausgaben werden in Ihren Steuerformularen angegeben. Eine zusätzliche Bedingung für die Nutzung von HSAs ist, dass Sie und Ihre Familie durch einen Krankenversicherungsplan abgedeckt sind, der ein High Deductible Health Plan (HDHP) ist.

Berechtigung

Die Berechtigung für ein HSA ist auf Einzelpersonen beschränkt, obwohl ein HSA Familienausgaben abdecken kann. Ehepartner müssen, um für ein HSA berechtigt zu sein, selbst die Berechtigungskriterien erfüllen. Personen wie Kinder, die als Angehörige in Steuererklärungen geltend gemacht werden, sind nicht berechtigt, HSAs zu eröffnen.

Zusätzlich zur Versicherung durch einen qualifizierten High-Deductible-Krankenversicherungsplan erfordert die Berechtigung nicht, eine Versicherung durch einen nicht qualifizierten Plan zu haben, wie Medicare, oder Erstattungs- oder flexible Ausgabevereinbarungen. Es gibt jedoch einige zulässige Kombinationen von HSAs mit den anderen Vereinbarungen. Dies sind Situationen, in denen die zulässige Nutzung der Vereinbarungen eingeschränkt ist oder Erstattungen nach Erreichen des HDHP-Selbstbehalts oder nach Aussetzung der Versicherung erfolgen. Der Mindest-Selbstbehalt im Jahr 2010 für einen qualifizierten HDHP beträgt 1.200 $ für eine Einzelperson und 2.400 $ für eine Familie.

Konten

Wenn Sie ein HSA-Konto eröffnen, sind Sie der Eigentümer des Kontos. Das bedeutet, Sie können entscheiden, was Sie einzahlen, welche medizinischen Ausgaben bezahlt werden sollen, welches Unternehmen Treuhänder ist und wie es für Sie investiert wird. Der Treuhänder kann eine Mindestgröße für Ihre Ausschüttungen festlegen und die Häufigkeit von Ausschüttungen einschränken. Der Treuhänder kann Gebühren erheben, die von Ihnen direkt bezahlt oder von Ihrem Konto abgezogen werden. Der Kontostand ist vollständig vested, sodass Sie nie verlieren, was Sie nicht verwenden.

Einzahlungen

Die Berechtigung, Einzahlungen auf ein HSA zu leisten, ist nicht durch die Höhe Ihres Einkommens oder durch ein Fehlen von Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit begrenzt. Sie oder Ihr Arbeitgeber können Einzahlungen leisten. Einzahlungen Ihres Arbeitgebers sind nicht Teil Ihres zu versteuernden Einkommens. Ihre Einzahlungen sind direkt von Ihrem zu versteuernden Einkommen abzugsfähig. Im Jahr 2010 beträgt die maximale Einzahlung, die auf Ihr Konto getätigt werden kann, 3.050 $ für eine Einzelperson und 6.150 $ für eine Familie. Wenn Sie 55 Jahre oder älter sind, können Sie eine zusätzliche Einzahlung von 1.000 $ pro Jahr leisten, bis Sie für Medicare berechtigt sind.

Ausschüttungen

Sobald das HSA eingerichtet ist, können Ausschüttungen für qualifizierte medizinische Ausgaben stattfinden, die Sie oder Ihre Familie nach diesem Datum haben, einschließlich derer für rezeptfreie Medikamente. Ausschüttungen können für Ausgaben aus Vorjahren verwendet werden, sobald das HSA eingerichtet ist. Wenn Sie die Ausschüttung für medizinische Ausgaben verwenden, die nicht von den HSA-Regeln und -Vorschriften abgedeckt sind, werden Sie für den Betrag plus 10 Prozent mehr besteuert, es sei denn, Sie sind tot, behindert oder 65 Jahre alt. Nicht zulässige Ausschüttungen umfassen diejenigen für nicht qualifizierte Krankenversicherungen; es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel für die COBRA-Fortführung des Versicherungsschutzes und für andere Umstände.

Berichterstattung

Sie müssen Belege für alle Ihre qualifizierten medizinischen Ausgaben aufbewahren. Sie müssen in der Lage sein, dem IRS nachzuweisen, dass das, was Sie in Ihren Steuerformularen geltend machen, legitime medizinische Ausgaben sind und dass Sie keine andere Erstattung dafür erhalten haben oder sie als Abzugsposten geltend gemacht haben. Sie benötigen möglicherweise auch Belege, um Ihrer Versicherung alle Ihre Ausgaben zu zeigen, die zur Erreichung Ihres Selbstbehalts anwendbar sind. Der maximale Betrag, den Sie im Jahr 2010 für Selbstbehalte geltend machen können, beträgt 5.950 $ für eine Einzelperson und 11.900 $ für eine Familie. Sie erhalten einen Bericht über alle jährlichen Ausschüttungen vom Treuhänder, den Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung verwenden können.